Hoàn thiện pháp luật về hệ thống kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại trong bối cảnh chuyển đổi số
DOI:
https://doi.org/10.59394/qlnn.368.2026.1605Từ khóa:
Hệ thống kiểm soát nội bộ, hoạt động cho vay, ngân hàng thương mại, bối cảnh chuyển đổi số, hoàn thiện pháp luậtTóm tắt
Chuyển đổi số đang tạo ra những thay đổi lớn trong tổ chức, quản trị và vận hành hoạt động của ngân hàng thương mại, trong đó có hoạt động cho vay. Trong bối cảnh đó, hệ thống kiểm soát nội bộ giữ vai trò quan trọng trong bảo đảm an toàn hoạt động, tuân thủ pháp luật và nâng cao hiệu quả quản trị của ngân hàng thương mại. Trên cơ sở phân tích thực trạng pháp luật hiện hành, bài viết chỉ ra một số hạn chế và đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật nhằm nâng cao hiệu quả kiểm soát rủi ro, bảo đảm an toàn hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại trong bối cảnh chuyển đổi số.
Tài liệu tham khảo
Cục Dự trữ Liên bang và OCC (2011). Supervisory Guidance on Model Risk Management (SR Letter 11-7). Board of Governors of the Federal Reserve System
JFSA (2021). Model Risk Management Handbook/Supervisory Guidelines. Financial Services Agency.
Huang, F., Cho, S., Lee, K., & No, W. (2024). Examining the effectiveness and efficiency of full population testing versus traditional sampling. Accounting Horizons. https://doi.org/10.2308/horizons-2022-177
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2025). Thông tư số 83/2025/TT-NHNN ngày 31/12/2025 quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Quốc hội (2024, 2025). Luật Các tổ chức tín dụng năm 2024 (sửa đổi, bổ sung năm 2025).
